Jak wypełniać deklaracji VAT? Oblicz VAT. Wypełnianie deklaracji VAT

Według słowników i leksykony, podatku od wartości dodanej (VAT) jest formą napadów w budżecie państwa kosztów towarów, robót lub usług, które są tworzone na wszystkich etapach procesu produkcji towarów, robót i usług i ujęte w budżecie jako zrealizowane. Dlatego konieczne jest, aby wiedzieć, jak wypełnić w deklaracji VAT.

Co to jest VAT?

Jeśli proste słowa powiedzieć laika, który jest VAT, będzie to wyglądać mniej więcej tak: rodzaj podatku, podane przez producenta do stanu, ponieważ tworzy (lub sprzedaje utworzyć inny) produkt, z którego potem będzie zarabiał powyżej kosztów produkcji ,

Innymi słowy, podatek oblicza się na różnicy pomiędzy ceną sprzedaży produktu i ilości pieniędzy zainwestowanych w jego nabycia (lub produkcji). Należy zauważyć, że sprzedawca rekompensuje tę samą ilość samego VAT, wprowadzenie go do ostatecznego kosztu towaru.

Kto i jak powinien złożyć raporty dotyczące VAT

Prawo podatkowe w art 174.1 Kodeksu opłaty i podatki mówi, że podatek ten powinien zostać uznany za:

• Osoby, które nie płacą określony podatek (więcej szczegółów – Artykuł 173 ustęp 5);
• twarz fizyczne i prawne, jeżeli płacą podatku VAT;
• Niektóre sto sześćdziesiąt pierwsze środki podatkowe artykułu.

Wiedząc, jak do wypełnienia deklaracji VAT mają być przestrzegane, i zasady, według których firmy nie przenoszą ciężar płacenia podatków, ale zapewnia swoim klientom fakturę uznaje się za wartość podatku.

Artykuł 80 Kodeksu stanowi, że zgłoszenie tego podatku mogą być składane w formie oświadczenia o całą kwotę zysku, jego pochodzenia, za opłatą, zakład podlega opodatkowaniu korzyści naliczone kwoty podatku VAT oraz innych udokumentowanych informacji, która jest określana przez obliczenie podatku.

Wszystkie rekordy od płatników VAT istotne informacje są dostarczane przez jej faktycznego miejsca rejestracji do 20. dnia kalendarzowego miesiąca następującego po okresie opodatkowania za.

Weszła w życie zmiana art 174 w bieżącym roku, pierwszy dzień wymagać od wszystkich podatników (niezależnie od liczby pracowników) do podjęcia odpowiedniego formatu deklaracji za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych za pośrednictwem odpowiedniego operatora dokumentu.

Główne postanowienia rozliczenia księgowego

Wypełnianie deklaracji VAT jest aktualnie wykonywane bez zmian – zgodnie z oficjalnym zlecenie Ministerstwa Finansów № 104 N z dnia 15 października 2009 r. Ale w liście do Federalnego CH (17.10.2013, № ED-4-3 / 18585 „Na ukończeniu deklaracji podatkowych przedstawione organom podatkowym”), zaleca się od początku pierwszego miesiąca roku wprowadzić zamiast OKTMO OKATO.

Jeśli formularz zwrotu VAT jest wypełniony prawidłowo, firma gwarantuje zwrot podatku. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć, jak do wypełnienia deklaracji VAT jest prawidłowa i móc korzystać z planu strukturalnego sporządzenia dokumentu księgowego.

W artykule opisano, w jaki sposób do złożenia deklaracji podatkowych dla podatku VAT. Postać to zawiera pewne elementy.

Główne sekcje deklaracji podatkowych dokument

Formularz tytuł arkusz docelowy:

1. Część pierwsza – tom pełnowymiarowe od kwoty podatku, która jest przekazywana do budżetu państwa.
2. Drugi odcinek – odliczenia według środków podatkowych wymienionych w skarbcu stanu.
3. Sekcja 3 deklaracji VAT oblicza kwotę odliczonego w wysokości 0%.
4. Przym. 1 dla trzeciego odcinka – kwoty podatku należnego, który pojawił się w wyniku odzysku.
5. Przym. 2 do sekcji trzeciej – (przechodzi przez zorganizowaną reprezentację pobytu w innych krajach, w których działalność) przy obliczaniu kwoty podatku VAT dla usług, obrotu różnych produktów, odnowienie praw właścicieli, VAT.
6. Czwarty odcinek jest niezbędne do obliczenia podatku VAT na podstawie transakcji, które mają znaczenie handlowe, dla których stawka zerowa jest potwierdzone.
7. Piąta sekcja – oblicza koszty działalności handlowej skierowanej do ustalonej szybkości wartości dodanej.
8. Szósty odcinek – VAT jest obliczany w odniesieniu do operacji handlowych typu bez oficjalnego potwierdzenia.
9. Sekcja 7 deklaracji VAT stosuje się do działalności handlowej, które nie są ujęte w nałożeniu płatności VAT, które nie są uznane za podmioty, do płacenia podatków, lub do procesów, które są wykonywane poza terytorium Federacji Rosyjskiej.

W tym roku, co odpowiada wypełnienia deklaracji VAT zakłada obowiązkową obecność strony tytułowej projektu. Jeśli praktyka danego reprezentatywnej organizacji gospodarczej obejmuje działania, które są wyznaczone w przepisach, pozostałe odcinki są zawarte w dokumencie księgowym zgodnie ze strukturą.

Instrukcje napełniania płatników VAT wskazuje, że jako podstawę do sporządzenia oświadczenia musi podjąć książek sprzedaży, zakupu książek oraz rejestrów księgowych (ewidencji podatkowej możliwe).

deklaracja VAT w 2014 roku: Przykład

deklaracje podatkowe dyskusja papier zaczynają rysować tytułową. Świadectwo rejestracji organów podatkowych wskazał, że pierwszą rzeczą, aby wprowadzić informacje o PPC i karczma.

Pozycja „korekty numer” oznacza dokument mijania kod typu (w przypadku zasilania podstawowego – 0, najbliższy dokument – 1). Kody w deklaracji VAT oraz zawierać kod, który zawiera informacje na temat sposobu wypełniania deklaracji okresu opodatkowania.

Kolumna „Rok sprawozdawczy” powinna zawierać informację o roku, w którym przekazanie deklaracji VAT. Formularz powinien być ponumerowane, co wskazuje na jej odpowiedni numer, który akceptuje raporty. W takim przypadku należy wskazać kod wartości 400, oznacza to, że podatnik jest zarejestrowany w tym samym miejscu, w którym dokument został złożony.

Na podstawie kodów klasyfikatora działalności gospodarczej w tym roku, wskazują NACE. W pozycji „rzetelności i kompletności informacji zawartych w niniejszej deklaracji, potwierdzam” wpisuje się kod, których liczba zależy od osoby, która podpisała dokument, (szef organizacji – 1, powiernik – 2).

Inicjały i malowane w tym samym czasie są wprowadzane w „Podpis”. Jeśli podpis został umieszczony na notarialnie pełnomocnictwa, informacji na temat oficjalnego papieru, co potwierdza wszystkie przypisane do kompetencji sygnatariuszy, co znajduje odzwierciedlenie w dalszej części „dokument wskazujący autorytet przedstawiciela.”

szczegółowy plan

Jak wypełnić deklarację VAT na z planem:

• pierwsza sekcja wyświetla informacje o wysokości podatku mają zostać przeniesione do budżetu państwa lub są zaplanowane do rozpatrzenia;
• ciąg 010 wszedł do OKTMO kodu (OKTMO 033-2013 OK obowiązuje od początku roku);
• Liczyć 020 – tu w liczbach jest wpisany typ klasyfikacji budżetowej w postaci zaszyfrowanej, jest tworzony dla celów VAT (18210301000011000110) ładowania;
• w wierszu 030 wprowadzane są dane w ujęciu ilościowym o podatku, który należy zapłacić do skarbu państwa; obliczone jednostki samorządu firm zaangażowanych w działalność gospodarczą, które stawiają faktury;
• Liczyć 040 przeznaczony jest do wprowadzenia głośność podatku ustalonej dla płatności, o których mowa w artykule 173 (pkt 1);
• w polu 050 zapisuje sumę planowanego zwrotu z budżetu państwa;
• ostateczne wartości 040 i 050 są uważane za odcinek 3 informacji.

Jak wypełnić deklarację podatkową dla agentów podatkowych VAT, która przewiduje drugą sekcję dokumentu? Rozważmy przykład. Deklaracja VAT jest następująca:

• Linia 010 jest przeznaczony do umieszczania kodu przyczyny podziału rejestracji organizacji zagranicznej, która prowadzi monitoring płatności przychodów podatkowych i dostarcza dokumentację finansową;
• linia 020 reprezentuje pełną nazwę podmiotu zagranicznego biznesu, który nie jest uznawany za organ podatkowy;
• w linii 030 jest wykonany INN ten temat;
• w wierszu 040, jest umieszczany na kodzie klasyfikacyjnym niedrogi;
• linia 050 – klasyfikator kod terytoriów miejskich;
• w linii 060 jest rejestrowana przez VAT obliczeń końcowych przeznaczonych do wypłaty agenta podatkowego;
• Linia 070 jest kod na oddanie działalność prowadzoną przez podmiot, który musi wyliczyć i zapłacić wpływów podatkowych;
• Linia 080 przedstawia ilość VAT środek liczone w bieżącym okresie opodatkowania;
• w wierszu 090 są rejestrowane objętość ulg podatkowych, które liczone na poczet przyszłych transakcji sprzedaży towarów (usługi, roboty budowlane).

Jest to punkt, w którym chcesz ustawić ostrość, gdy sformułowane w 2014 roku formularz zwrotu VAT mogą być wypełnione ze zmianami w niektórych przypadkach. Jeżeli nie ma danych w kolumnie 080, wartość na wykresach 090 060. W przypadku braku wykres danych 090, przy 060 080 wartość zapisana.

Trzecia sekcja pokazuje stawka podatku, jego podstawy, kwota podatku już naładowany, ilość wszystkich refundacji. Złożenie deklaracji VAT oznacza tylko odpowiedni projekt, który powinien wyglądać tak, jak opisano poniżej.

• płatnika musi oznaczać ich PPC i cyny;
• 010-040 wyświetla informację o wysokości kwoty podatku w określonym tempie i podstawy opodatkowania określonej w art 153-157 i 159 Ordynacji podatkowej;
• 010, 020 – w przypadku sumy opodatkowane rzędu 18% do 10% ceny. Dane są obliczane przez przemnożenie gr rysunkach. 3 trzeci odcinek 10 lub 18 i dzieląc wynik przez 100.

Progressive Plan konstrukcja trzeciego odcinka

1. Aby obliczyć 030, 040, mnoży wartości określone w pkt 3 sekcji. 3 w 18, następnie dzieli 118 (jeżeli jest to konieczne, 18 otrzymuje 10, 118 – 110).
2. 050 – tu odłożyć głośności i obliczenia podstawy opodatkowania VAT, gdy firma sprzedawany jako własność.
3. 060 – w tym momencie ustalić dane na podstawie podatku oraz kwoty narosłych podczas instalacji produkcyjnych i robót budowlanych dla celów osobistych.
4. 070 – tutaj rejestrowane ilości płatności na poczet przyszłych transakcji handlowych; przypisuje się również stałe informacje na temat różnych płatności przez realizację zaplanowanych operacji.
5. 080 – zawiera informacje o opłatach związanych z wnioskami o płatność, które przyczyniają się do zwiększenia podstawy opodatkowania (art 162).
6. 090 – kwota podatku VAT, które muszą zostać przywrócone. Również w 090 i 100 dokonać ilość danych stwierdzili, że zakup i przed odliczenia, musi zostać przywrócone w momencie transakcji podlegających 0%.
7. 110 – dane obliczanie VAT, które są przedstawiane do klienta po otrzymaniu zapłaty.
8. 120 – tu ujęto łączną kwotę naliczania podatku od wartości dodanej.
9. 130-210 – kwota VAT do pewnego odliczenia. Ważna uwaga: w linii 200 sprzedającego zestawiono dane przechwycone przez sekcji 070, ustęp 3. Należy również pamiętać o kwotę przyjętą na odjęciu prawa własności następcy, a za nimi z różnymi ilościami opłat.
10. 210 – weszła wartości skupujący zobowiązani do zapłaty podatku. Ta informacja o wartości odliczenia i przeniesienia na rzecz Skarbu Państwa.
11. 220 – tutaj wynik dodawania jest stałe punkty 150-170, 200 i 210.130.
12. 230 – od ostateczna kwota do zapłaty, uśrednione w całej sekcji.
13. 240 – ostateczna suma, liczyć na spadek bieżącej sekcji.

W czwartym rozdziale, należy wprowadzić informacje na temat działań, które są całkowicie objęte ciężaru podatkowego lub stopa, która jest równa zero.

normy napełniania

• Kolumna 1 zawiera operację w postaci kodów.
• Kolumna 2 przepisane podstawy opodatkowania w odniesieniu do kodów, tempo, w którym upływa termin składania sprawozdań zero.
• Kolumna 3 przedstawia informacje na temat ulg dla transakcji ustępów 1 i 2.
• Kolumna 4 jest przeznaczony do usuwania względna VAT do każdego kodu.
• Kolumna 5 zawiera dane dotyczące wymiaru podatku, które zostały wcześniej podjęte odliczenia w przypadku działań, które nie miały udokumentowane przyczyny stawką 0%.
• Dziesiąty linia oznacza całą ilość podatku, które można zaliczyć (trzeci wykres + wykres czwarty – piąty panel).

W zakończeniu piątą sekcję istnieje potrzeba w przypadku, gdy organizacja otrzymuje prawo do uwzględnienia kwoty podatku do zerowej stawki udokumentowane w odliczeniu podatków.

Istnieje pewien system napełniania w tej sekcji.

• Kolumna 1 zawiera informacje o kodzie operacyjnym.
• Kolumna 2 pokazuje podatki dla każdego procesu, z obowiązkowym potwierdzeniem stawki zerowej.
• Kolumna 3 odzwierciedla kwoty podatku dla wszystkich transakcji.
• W kolumnie 4 wszedł do podstawy opodatkowania na każdym kodzie.
• 5 Ilość ustala kwotę podatku od nieuzasadnionych kodów zerowej stawki, które pojawiły się w okresie wskazanym w zgłoszeniu prawo do odliczenia.

Sekcja Six wydany w przypadku, gdy organizacja prowadziła działania z niepotwierdzonych uzasadnienie nakładające stawkę zerową.

Wygląd:

• Policz 1 – informacja o kodach operacji.
• Liczyć 2 – za każde działanie wyświetla bazy oddzielnie podatków, określonych w artykule 167 przepisów podatkowych.
• Kolumna 3 zawiera nutę kwoty podatku.
• W kolumnie 4 wpisana informacja o odliczeniach do sprzedaży na wszystkich kodów, dla których stawki zerowej nie mają potwierdzenia.
• Wyniki w kolumnach 2, 3, 4 przedstawia w linii 010.
• Jeśli kolumna danych 3 linia 010 jest większa niż 010 linii danych kolumny 4, wiersz 020 jest wypełniona.
• Jeśli nie jest to sytuacja, odwrócić powyżej linii napełnienia 030.

W siódmej części zawiera informacje o nie podlegają czynności podatkowych lub zwolnienie z zobowiązania podatkowego i transakcji zagranicznych.

• Liczyć 1 010 – informacja o kodach operacji.
• 2 Liczba 010 – koszt propozycji, które nie podlegają VAT, i sprzedawane za granicą.
• Liczyć 3 010 – cenę nabycia materiałów lub usług, które nie ma zastosowania do podatku VAT (w stosunku do każdego kodu).
• 4 Liczba 010 – kwoty podatkowe informacji, które otrzymaliśmy w ofertach płatności.
• 020 tomów płatności linii dokumenty (lub wcześniej) dla ofert handlowych, które są produkowane (wykonane) więcej niż sześć miesięcy.

Odpowiedzialny za dostarczenie niedokładnych informacji

Opisaliśmy powyżej podstawowych zasad rejestracji dokumentów podatkowych do złożenia sprawozdania do właściwego organu. Należy zauważyć, że art 81 Kodeksu Podatkowego określa działania w przypadku awarii zgłoszonych danych, błędnych sekcjach napełnianie innych błędów.

Gdy braki występują w organizacji wymaga składania deklaracji VAT w zaktualizowanej wersji. Ponadto, na dostawę „utochnenki” pobierana kar i zaległych podatków na rzecz państwa. Podstawa opodatkowania ustawodawstwa naszym kraju przewiduje przypadkach, gdy pacjent jest zobowiązany do płacenia podatków, ma szansę pozbyć się odpowiedzialności za dostarczanie dostosowanych oświadczenia.

W niektórych przypadkach, odpowiedzialność za „utochnenku” można uniknąć?

• podatnik musiał przedstawić aktualne informacje przed organami podatkowymi poinformował go o procesie rozpoznawczej fakt zaniżenie kwoty podatku, który jest ustawiony jako zapłata lub notyfikacji początku należytej staranności finansowej sytuacji.
• Pozostałą ilość i kary zostały zapłacone przedwcześnie, aż do chwili, gdy został dostarczony „utochnenka” do organów podatkowych.

Cechy deklaracji dostaw określono

Przede wszystkim należy zauważyć, że „utochnenka” powinna w pełni potwierdzić prawidłowe informacje. Należy również wziąć pod uwagę fakt, że zwrot VAT za każdy okres podatkowy płatnika nie stanowi, co tym samym czasie.

Wszystkie dane muszą być zgodne z normami ustanowionymi przez prawo. środki podatkowe mogą odzwierciedlać dane z tych podatników, którzy mają błędy lub nieprawidłowości stwierdzono.

Ogólnie rzecz biorąc, istnieją dwa główne powody, dla których należy dostarczyć poprawione informacje: niedopłata lub nadpłata. Gdy niedopłata organizacji podatkowego jest zobowiązany do dokonania określonych informacji. Ale jeśli błąd został odkryty przez podatnika po złożeniu deklaracji i nie doprowadzić do zaniżenia podstawy opodatkowania, informacje regulacji opłat od organizacji usunięty.

Do zwrotu pieniędzy do organu podatkowego, gdy nadpłata ma też potrzeby, aby przedstawić „utochnenku”. Jest on regulowany przez art 78 prawa podatkowego. Jednak należy stwierdzić, że podatek jest bardzo odpowiedzialne podejście do zwrotu funduszy, i starają się potwierdzić deklarację nadpłaty zrewidowane. Dlatego też, w przypadku, gdy organizacja zamierza odzyskać nadpłaty „utochnenku” lepiej jest zwrócić się do urzędu skarbowego.

Jak mogę potwierdzić podatku odliczenia

Jeśli organizacja działa jako agenta podatkowego, takie potrącenia są przedmiotem szczególnie rygorystycznej kontroli (są one pokazane w linii 210 trzeciego odcinka). Dane te są wypełnione przez podatników.

W tym przypadku nie jest to lista organizacji, które nie mają możliwość odliczenia od podatku przewidzianego:

1. Osoby, które są zwolnione z podatku VAT zgodnie z art 145 ustawy podatkowej.
2. Przedsiębiorstwa, które implementują skonfiskowanego majątku i mienia.
3. Organizacje działające jako mediatorów (i biorące udział w obliczeniach) w sprzedaży propozycji handlowych firm zagranicznych, nie stojąc na koncie z organami podatkowymi w Federacji Rosyjskiej.

Środek podatkowy może zwrócić się do odliczenia VAT w przypadku nabycia produktów handlowych z firmami obcego pochodzenia, jak również w przypadku wykupu lub dzierżawy mienia komunalnego.

Wykaz dokumentów, aby potwierdzić legalność wymagań odliczenia niskich. To wszystkie dokumenty płatnicze zawierające informację, że u źródła podatku VAT zostało przekazane do budżetu państwa; Faktury muszą być także złożony przez podatnika. Odliczenie można się spodziewać tylko wtedy, gdy zakup będzie używany do działań, które mają podlegać VAT.

Stosunkowo faktury należy określić kilka ważnych punktów. W przypadku, gdy oznaczało pomniejszenie „agencja”, to dokument, który był bezpośrednio agent. Organizacja w tym wykonaniu niezależnie przygotowuje faktury w dwóch egzemplarzach. Jedna kopia jest przechowywana w raporcie do monitorowania faktur, to jest ustalona w książce sprzedaży ostatecznej daty dokumentu.

Kolejna kopia zostanie wysłana do faktur księgowych kontrola otrzymanych i zapisanych w dzienniku zakupy. Zasady te są ustalane przez rząd RF przyjęty w grudniu 2000 roku (№914).

Należy zwrócić uwagę również na fakt, że w powyższym przykładzie wykonania, jednostka faktura sprzedaży nie jest narażona, więc aplikacja nie jest uprawniony do odliczenia od kwoty zaliczki, która została wymienione. Użyj ich ulg podatkowych tylko wtedy, gdy awansowała do produktów zostaną wprowadzone na koncie stałe.

Mamy nadzieję, że nasza informacja pomaga obliczyć VAT i prawidłowo wypełnić deklarację.