221 Shares 1479 views

Dokumenty gotówka: projektowanie, weryfikacja, przechowywanie. Procedura rejestracji podstawowych dokumentów gotówkowych

instrumenty pieniężne są papierami wartościowymi, które zostały sporządzone w związku z ruchem środków prawnych lub indywidualnego przedsiębiorcy. Ich formy zatwierdzone przez Komitet Statystyki. Weźmy pod uwagę inne dokumenty, co pieniężne mogą korzystać przedsiębiorstwa.

warranty

Działają one jako podstawowych dokumentów gotówkowych. Zamówienia mogą być przychodzące lub materiały eksploatacyjne. Najpierw ubiegać się o przyjęcie gotówki. Wydane kolejność kredytowej jedną kopię księgowego i muszą być podpisane przez Ch. księgowy lub urzędnik upoważniony do tego. W przypadku braku odpowiedzialnych urzędników o zatwierdzeniu podstawowych dokumentów kasowych jest głową osoby prawnej lub przedsiębiorcy indywidualnego sam bezpośrednio. Otrzymanie kredytu na kuponie muszą być podpisane przez osoby uprawnione (księgowego i kasjera), potwierdzone przez stempla (uszczelnienia). Ponadto, jest on zarejestrowany w odpowiednim rejestrze. Pokwitowanie jest do przedmiotu, który poddał pieniądze. Bezpośrednio kolejność kredyt pozostaje w biurze. Wydatki papieru wypełnione wypłaty gotówki. Nie trzeba dodawać, dokumentów kasowych sporządzonych w przypadku obecnie jako tradycyjnych sposobów przetwarzania informacji oraz środków wt Wycofanie poślizgu, jak kwit, wydany w 1 egzemplarzu. Musi także zostać zatwierdzony przez upoważnione osoby i być zarejestrowane we właściwym rejestrze.

nadzienie

Jak sprawić, by dokumenty kasowe opisane powyżej? Napełnianie w następujący sposób:

  1. W „Bazie” nazywa transakcji.
  2. W kolumnie „w tym” odłożyć kwotę VAT. Jej numery rekord. Jeżeli towary lub usługi, praca nie jest opodatkowana, w „wyłączone” punkt w linii.
  3. W „Aplikacja” powinny być wymienione i inne dokumenty towarzyszące, z datami i numerami ich kompilacji.
  4. W „Credit, kod pola” kolumna jest umieścić odpowiednie oznaczenie podziału strukturalnego, który odpowiada za fundusze.

rejestracja

Dokumenty kasowe powinny być rozpatrywane w specjalnym dzienniku. Jest zarejestrowany jako odbioru / kuponów wydatkowaniu i papieru w ich miejsce. Ten ostatni, na przykład, obejmować płace, wniosek o wydanie funduszy i innych rachunków. W tym przypadku należy zauważyć, że bony wypłat, które są urządzone w sprawozdaniu płatności i rozrachunku na wynagrodzenia i inne zrównane z nim kwoty powinny być rejestrowane po wydaniu płatności.

książka pieniężnych

Jest on używany do rejestrowania wydawanie i odbiór gotówki. Książka jest ponumerowane, opieczętowane i ciąg razem, która jest umieszczona na ostatniej stronie. Oto zapis wskazujący liczbę arkuszy. Na ostatniej stronie musi być podpisany przez Ch. księgowy i dyrektor firmy. Każda strona tej książki jest podzielona na dwie równe części. Jedna (poziomy linovkoy) muszą być wypełnione, jak w pierwszym, z drugiej zaś – z drugiej. Ten ostatni składa się z tyłu i z przodu, z użyciem papieru węgla. Obie kopie są ponumerowane z jednym numerem. Pierwszym są w książce, a drugi – na rozdarcie. Ten ostatni działa jako dokumentów księgowych pieniężnych. Do końca operacji, nie schodzą na bieżący dzień. Zapisy rozpoczynają się w przedniej części pierwszej kolejności, po linii „Stan na początek dnia.” Przed napełnieniem konieczności schylania się arkusz wzdłuż linii podziału. część Cut umieszczone w ten sposób pod jednym, który jest w książce. Do wprowadzania danych po „Przeniesienie” boczny zrywany jest nałożony na przednią stronę drugiej. Kontynuować nagrywanie na odwrotnej stronie poziomy linovke nierozłączną część.

dokumenty dodatkowe

transakcje gotówkowe mogą być zapisane w różnych dokumentach. Jako jeden z nich, na przykład, opowiada raport wyprzedzeniem. Jest on stosowany w celu uwzględnienia środków, które zostały wydane do osób odpowiedzialnych za popełnienie wydatki administracyjne. Jako składnik takich dokumentów? transakcje gotówkowe typu uwzględnione bezpośrednio odpowiedzialnego podmiotu i księgowego. raporty wydatków są sporządzane na papierze lub nośniku do odczytu maszynowego. Dokonywanie dokumentów kasowych odbywa się ściśle według zasad. Każdy formularz jest wypełniony w jednym egzemplarzu. Na rewersie jest odpowiedzialna osoba określa listę dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. Należą do nich na przykład zawierać certyfikat podróży, listów przewozowych, czeki, rachunki i tak dalej. Wskazuje ona również przedmiotem wysokości kosztów. Papieru, które są dołączone do raportu powinny być ponumerowane w kolejności, w jakiej zostały wymienione. Sprawdzić instrumenty pieniężne przeprowadza się pracowników księgowości. Pracownicy, w szczególności przeprowadza audyt wydatków cel oznacza kompletność kupony papier i prawidłowości ich napełniania obliczania sum. Z tyłu z podanych kosztów są brane pod uwagę, rachunek do zapłaty których są one napisane.

ważne niuanse

Zasadnicze elementy, które odnoszą się do waluty obcej (str. 1a na czele kolumny, a 6 i 8 na odwrotnej stronie) należy wypełnić tylko w przypadku, gdy osoba odpowiedzialna nie otrzymuje środków w rublach. Raport wydatek po badaniu musi zostać zatwierdzony przez dyrektora lub osoby przez niego upoważnionej. Tylko wtedy jest on przeniesiony do rachunku. Jeśli zaliczka została wykorzystana nie jest w pełni odpowiedzialna wobec osoby tracąc resztę z powrotem do kasy. Jednocześnie wypełnionej płatnej w poślizgu. Zgodnie z informacją zawartą w zatwierdzonym sprawozdaniu prowadzone zapłaty.

rejestr Płace

Dokonywanie instrumenty pieniężne przeprowadza się obliczenia i wypłaty wynagrodzeń dla pracowników. Rachunkowość jest odpowiedni arkusz w jednym kawałku. Wynagrodzenie jest obliczane według informacji obecnego w pierwotnej dokumentacji rachunkowości faktycznie spędzony czas wypracowywania i tak dalej. W wierszu „Rozliczenia międzyokresowe” oznacza ilość zgodnie z rodzajów płatności z płac. To również odłożyć pozostałe przychody (materiał i świadczeń społecznych), pod warunkiem, że pracownik zwrócona kosztem zysków spółek i być wliczane do podstawy opodatkowania. W tym samym czasie przeprowadzono obliczenia potrąceń z wynagrodzenia i kwoty określonej dla wydania strony pracowników. odłożył łączną kwotę na stronie tytułowej sprawozdania, które ma być wypłacona pracownikom. Szef firmy musi podpisać upoważnienie do wydawania wynagrodzenia. W razie jego nieobecności, dokument wydany przez upoważnionego pracownika. Na końcu sprawozdania odłożyć kwoty zdeponowane i zaległe wynagrodzenia. Pod koniec okresu ustanowionego na wypłatę środków na rzecz pracowników, przed nazwiskami pracowników nie otrzyma pieniędzy w polu 23 jest umieszczony oznaczone „zdeponowane”. Według wydanej kwoty jest poślizg wycofanie. Numer i datę napełnienia powinien być określony w osadzie i płac na ostatniej stronie.

Help-raport

Dokument errata liczniki KKM i przychód na Shift (niewolnikiem. Dziennie). Pomoc-raport wypełniony kopii na 1 dobę. Kasjer musi podpisać i oddać starszego oficera (głowy). Jednocześnie wypełnionej płatnej w poślizgu. W małych firmach, pieniądze powinny być bezpośrednio kolektory. Podczas przesyłania gotówki wypełnione odpowiednie dokumenty bankowe gotówki. Przychód na zmianę (a niewolnikiem. Day) jest ustawiony zgodnie ze wskaźnikami sumujące na początku i na końcu dnia. W tym przypadku kwota odliczona wrócił do klientów niewykorzystanych czeków. Zainstalowane przychody potwierdzone szefów działów. Delegowanie znaków poprzez zestawienie starszy kasjer i menadżera. Help-raport służy jako podstawa do sporządzenia skonsolidowanego „Informacja o odczyty CMC i przychodów spółki.”

czasopismo Teller

Dokument ten jest wymagany w celu uwzględnienia przepływów pieniężnych i przybycie każdego przedsiębiorstwa CMC. Magazyn służy również jako kontroli i rejestracji odczytów liczników raport. Ciąg ten dokument razem, ponumerowane i podpisane przez rozdziału. księgowy, szef firmy, a także inspektor podatkowy. Magazyn jest także uszczelnienie przedsiębiorstwa. Wszystkie wpisy Teller każdego dnia. Kolejność rejestracji dokumentów gotówkowych nie pozwala skreśleń i skreśleń w czasopiśmie. Wszystkie korekty dokonywane są spójne i poświadczone podpisy osób upoważnionych. W przypadku wskazań zbiegiem okoliczności są rejestrowane dla aktualnego przesunięcia do rozpoczęcia pracy. Dane te powinny być potwierdzone podpisami kasjera i kierownika w pracy. Na linii 15 wskazują kwoty, które zostały wprowadzone przez klienta zwracane kontrole. Informacje na ten pochodzi z właściwego aktu. W tej samej kolumnie oznaczają liczbę wydrukowanych stron podczas zmiany zero kontroli. Pod koniec dnia roboczego operator generuje raport podsumowujący na zmianę z nim i utraty wpływów. Składniki wynagrodzenia w poślizg. Kiedy odczyt licznika zostanie usunięty, sprawdź rzeczywistej kwoty przychodów, wpisu dokonuje się w dzienniku. Jest to potwierdzone podpisami głowy (administrator na służbie), starszy kasjer i obsługi klienta. W przypadku rozbieżności między ilościach wskazanych na taśmie sterującej, a ilość wpływów wykrycia różnic powodu powstaje. Obserwowana nadmiar lub niedobór czasopiśmie napisane w odpowiednim rzędzie.

Dane dotyczące odczytów liczników i dochodów PFC

Są one wykorzystywane do generowania raport podsumowujący dla bieżącej zmiany. Dane te służą jako dodatek do pomocy kasjera skompilowany codziennie. Aby uzyskać informacje o wskazaniach i przychody generowane są w jednym egzemplarzu. Wraz z materiałami eksploatacyjnymi i odbioru vouchera, raporty certyfikatu kasjerów są przesyłane do firmy księgowej do następnej zmiany. Przykładowe dokumenty kasowe, zgodnie z odczytami liczników na początku i na końcu każdego dnia roboczego przez CMC włączony wpływy obliczeniowych. W tym samym czasie, między innymi, podział jej służb. Te ostatnie muszą być potwierdzone podpisami głowami. Pod koniec uzupełnionej tabeli wyświetla wyniki na odczytach metr CMC, i sumuje przychody spółki z dystrybucją środków przez wydział. Zgodnie z aktami określono łączną kwotę pieniędzy, które zostały wydane klientom za kontrole zwracanych przez nich. Kwota ta zmniejsza całkowite dochody. Informacje te muszą być podpisane przez starszego kasjera i kierownika firmy.

Zalecenia dotyczące sposobu wypełniania

Dokonując dokumentów kasowych musi przestrzegać procedur ustanowionych przez akty ustawodawcze i innych normatywnych. Ponadto, istnieje kilka dość prostych zasad, które pozwoli uniknąć nieścisłości w dokumentacji:

  1. Ilość słów należy zawsze określić aktywowane. Penny, gdy jest możliwość rejestrowania liczby. Na przykład: osiemnaście tysięcy rubli 10 kopiejek.
  2. Papier może być wypełniona z obu rąk i przy użyciu środków technicznych (komputer, na przykład).
  3. Przepisy pozwalają na prawidłowe informacje w dokumentach pieniężnych. Jednak konieczne jest, aby obserwować szereg wymagań. Nieprawidłowy wpis musi być starannie przekreślone przez jedną linię. W pobliżu lub (jeśli to możliwe) na to wskazuje poprawne informacje. Tutaj jest to konieczne, aby dopisek: „zmiana”, „przekreślony nieprawidłowy” lub „true”. Obok tej płyty powinny być podpisane przez Ch. księgowy i szef organizacji (lub indywidualnego przedsiębiorcy).
  4. W obecności wymazywania, wymazywania, tuszowanie „Prime” i innych podobnych metod korygowania dokumentów uważa się za nieważny.

Dodatkowe zasady

Przechowywania dokumentów kasowych, zgodnie z obowiązującymi przepisami jest wykonywana przez 5 litrów. Obliczanie tego okresu rozpoczyna się w dniu 1 stycznia danego roku, który następuje po zakończeniu okresu urzędowania. Zasada ta jest uważana za powszechne. Do rejestru płac jest na specjalne zamówienie. Jeżeli pracownicy nie są konta osobiste, papiery te zawarte są w firmie od 75 lat. Pod koniec tego okresu, cała dokumentacja jest dozwolona do przeniesienia do archiwum lub zniszczyć, jeśli na nim nie istnieją procesy sądowe, spory i kontrowersje. Podczas pracy z dokumentami należy przestrzegać następujących zasad:

  1. Dokumenty formacja zszywek należy przeprowadzić dla każdego dnia, nie później niż w następnym biznesu lub pierwszy weekend.
  2. Przed przeniesieniem papierów wartościowych w archiwach inwentaryzacji powinny być wykonane.
  3. Kontrola przypadki formacja wykonane lub kasjerów lub bezpośredni przełożony przedsiębiorstwa.
  4. W procesie szycia papieru zebranego w numerycznych L / rachunków (pierwszy debetowej, a następnie – na kredyt).

Odpowiedzialność za bezpieczeństwo dokumentów gotówkowych spoczywa na czele firmy. W przypadkach, w których można zastosować powyższe zasady do Violator kary administracyjnej w postaci kar pieniężnych. Kwota grzywny ustalana jest zgodnie z normami ustawodawstwa.

wniosek

Prowadzenie dokumentów kasowych za wystarczająco odpowiedzialna praca. Wypełniając papiery należy podchodzić z wielką odpowiedzialnością. dokumenty kasowe są wykorzystywane w syntezie rozmaitych danych, raportów księgowych. W związku z tym, że błędy popełnione w początkowych fazach operacji mocowania może prowadzić do poważnych zakłóceń w końcowych dokumentach. Pracownik, który jest powoływany odpowiedzialny za wykonanie dokumentacji pieniężnych, musi posiadać odpowiednią wiedzę i doświadczenie. Należy pamiętać, że wszystkie dokumenty, które wypełnia operatora, są weryfikowane przez wyższych urzędników i zatwierdzony przez kierownika firmy. Szczególną uwagę należy zwrócić do rejestracji dokumentów. Wpisy w czasopismach i książkach muszą być wykonane w odpowiednim czasie zgodnie z przepisami. Ponieważ dokumenty pieniężnych stosowanych w przygotowywaniu raportów, wszystkie zmiany na nich prowadzone są w ścisłej kolejności. Niestosowanie się do zasad ustalonych przez papier tracą moc, a zawarte w nich informacje nie mogą być wykorzystane przez spółkę w dalszej pracy administracyjnej.