Rozliczania środków na rachunku bieżącym oraz w siedzibie firmy

Działalność każdego przedsiębiorstwa, taki czy inny sposób, związany z płatności gotówkowych lub bezgotówkowych. kasowej, gotówka i noncash, odzwierciedlone w księgowości na rachunkach:

50 – Ubezpieczeniowy Fundusz, który odzwierciedla transakcji związanych z płatnościami gotówkowymi;

51 – Rachunek bieżący, gdzie operacja jest przeprowadzana poprzez przelew bankowy, za pośrednictwem banku;

52 – stosowane, gdy firma posiada płatności w walucie obcej;

55 – środki na książeczki czekowe, akredytywy, kart bankowych korporacyjnych;

57 – środki pieniężne, który był obsługiwany przez firmę, ale nie otrzymał jakiegokolwiek powodu w określonym terminie w banku.

Generalnie, księgowości funduszy odbywa się głównie na rachunkach 50 i 51. To właśnie z tych rachunki przechodzi większość transakcji finansowych.

Rachunkowość środków na rachunku bieżącym jest dla płatności między firmami za pośrednictwem organizacji kredytowych.

Podstawowe operacje na rachunku bieżącym, – przeniesienie funduszy zleceń płatniczych do zapłaty towarów, materiałów i usług. Ponadto, obliczenia wykonywane są z budżetu, ale jest jeszcze jedna rzecz, organy podatkowe mogą odstąpić od rozliczenia w rachunku kwota wypłaty zaległych podatków i kar dotyczących. Kolekcja płatności dokonanych na prośbę bez dalszego upoważnienia. Płatności mogą również żądać zapłaty organizację odbiorcy, takie jak usługi, ale w tym przypadku akceptacji wniosku o płatność. Również z rachunku bieżącego, można wypłacić gotówkę przez książki wyboru do konkretnych celów .: wypłaty wynagrodzeń, zamówień i innych produktów wymienionych w celach czekową dla których fundusze są usuwane, muszą być udokumentowane.

Księgowość funduszy jest kontrolowana przez wyciągów bankowych. Odzwierciedla ona wszystkie wpływy na rachunek, a unieszkodliwianie dostarczania danych analitycznych dotyczących kontrahentów. Aby rozładować Applied zlecenia płatności i faktur dostawca.

Obecnie banki pracują w kierunku obsługi klienta bezdotykowego. Z pomocą „bank-klient” i programów internetowych ( „Sbierbank online”), spółka prowadzi operacje na rachunku bieżącym.

Księgowość funduszy w firmie nad ladą jest prowadzone na konto 50 wypłat gotówkowych w celu dokonania płatności na rzecz pracowników do wynagrodzenia, w celu dokonania płatności na rzecz dostawców do dostarczania środków na koncie. Osoby prawne mogą przeprowadzać obliczenia, ale istnieje granica: jedna umowa nie może być więcej niż 100 tysięcy rubli .. Ponadto, przedsiębiorstwa są zobowiązane do zapewnienia na początku roku kalkulacja Bank limitu gotówki, która została zatwierdzona przez pewną kwotę za każdy dzień. Codziennie urząd skarbowy powinien być wydatkowane do zbierania lub pozostałości nie przekracza zatwierdzonego limitu w kasie.

kasowej odbywa się za pomocą podstawowych dokumentów: odbiór, wydatkowania kuponów – jak również prowadzenie ewidencji wszystkich transakcji na rachunku pieniężnym i książki gotówki. podstawowe dokumenty muszą być zgodne z kształtem standardowych dokumentów i formularzy gotowych do obsadzenia, lub drukując na komputerze. książka pieniężnych, podobnie może być utworzony w formie elektronicznej czy księgi rachunkowe są prowadzone w programie, ale niekoniecznie codziennie drukowane i przypięte do folderu, a następnie na koniec okresu sprawozdawczego, szyte i nawleczone razem.