51 konto. 51. Rozliczanie przez konta pocztowe 51

Każda działalność gospodarcza jest niemożliwa bez organizacji przepływów finansowych. Gotówka udział we wszystkich procesach zachodzących w przedsiębiorstwach każdej formy własności. kapitał obrotowy zakupów, inwestycji w środki trwałe, płatności do budżetów różnych poziomach, założycieli, pracowników firmy – wszystko produkcji i działania administracyjne wykonywane są za pomocą pieniędzy, w kolejności ich otrzymania.

Formy płatności

W praktyce istnieją dwa główne rodzaje płatności – gotówka i bezgotówkowej. Gotówka jest zwykle stosowany w małych ilościach przepływu gotówki – a płatności ryczałtowe mogą być dokonywane za pośrednictwem kasy spółki. Dla małych firm z małym obrotem i skromnych dochodach, wykorzystanie środków pieniężnych jest najlepszym rozwiązaniem. Duże firmy coraz częściej przyjmują systemu bezgotówkowego; jak pokazują wyniki jego stosowania, jest o wiele bardziej wydajne, szybsze i tańsze niż praca z dużą ilością gotówki. W związku z tym, do tej pory 98% wszystkich płatności dokonanych za pośrednictwem systemu bankowego, o podstawie bankowego.

Odbicie systemu bezgotówkowego w zakresie rachunkowości

Do analizy, planowania, rachunkowości, obsługi firmę wybić otwiera bilans syntetyczny rachunkowości przez 51. Jest aktywny, co oznacza odbicie funduszy przychodzących po stronie debetowej, przepływ środków finansowych – na kredyt. 51 skonfigurować konto na rachunek komórkowego z aktywów Spółki – depozytów bankowych. Bilans jest odzwierciedlone w uogólnionej postaci pozostałości (saldo) jest określana codziennie operacyjnego zarządzania finansami. zapisy analityczne są prowadzone dla każdej pozycji dochodów i wydatków oddzielnie. Organizacja może jednocześnie otworzyć wymaganą liczbę kont w jednej lub więcej instytucji kredytowych. Niezależnie od ich liczby, wszystkie informacje na temat przepływu płatności bezgotówkowej dodaje i utrzymywane 51 konto. Pozostałość (reszta) jest ukształtowana według wzoru: + pozostałości na początku obroty na konto rozrachunkowe – przełomu kredytu. Wynikiem jest suma dostępna (obecnie) oznacza. Odnosi się on do 51 jako wstępny bilans rachunku debetowego na następny okres.

Rodzaje płatności bezgotówkowych

Wszystkie operacje płatnicze i rozliczeniowe są przeprowadzane przez bank, z którego organizacja zawarła umowę o prowadzenie rachunku. Podstawą do popełnienia wycofania lub przeniesienia działalności funduszy jest pisemne zawiadomienie od właściciela, które mogą być zweryfikowane przez pracowników banku w sprawie zgodności z prawem i standardowych formularzy. Forma płatności bezgotówkowych organizacji oznacza, że właściciel wybiera własne, na podstawie zobowiązań poszczególnych kontrahentów. Najczęściej firma płaci za pomocą instrumentu dać bankowi rozkaz wycofania (umorzenia), przeniesienie środków bezgotówkowych z rachunku na rzecz tej spółki. Rzadziej stosowane bezwarunkowego odwołania, nie jest wymagane potwierdzenie od właściciela majątku. Wypłata gotówki do własnych potrzeb przy pomocy organizacji wykonane kontrole. Właściciele kont bankowych są wymagane kontrole graniczne na podstawie wniosku. Wypełnione i poświadczone przez właściwy Podpisy i pieczątki arkuszy czekowej może służyć również do obliczania rachunku spółki będącej z organizacjami kontrahentów, dostawców, i tak dalej. D. W tym przypadku kontrola jest wydawane na organizację lub jednostkę fizycznej (jego przedstawiciela) i zrealizowane po przedstawieniu swojego banku płatnik.

Workflow w rachunku bieżącym

51 konto jest oparta na wyciągu z rachunku bankowego. Do jej obowiązkowo załączonych dokumentów, które służą rozkaz ruchu funduszy w danym koncie przedsiębiorstwa. Wszystkie odpisy, transfery do właściciela aktywów wytworzonych w okresie oświadczenie poparte kopii polecenia wypłaty wychodzącego lub wniosku. Kręgosłup służy jako wycofań wyboru uzasadnieniem. Zapisy od kwot otrzymanych od właściciela przedsiębiorstwa (zrzeczenie się części wpływów pieniężnych), stałe zlecenia bankowego. Środki otrzymane od klientów i innych należności, w ramach zobowiązań umownych, potwierdzone przez kopię przychodzącej organizacji zlecenie płatnicze płatniczą. Wszystkie dokumenty dotyczące przepływu płatności bezgotówkowych są w ścisłej zgodności z standaryzowanych form i wymogami Banku, muszą być podpisane przez osoby uprawnione i opieczętowane.

debetowej

51 kont debetowych odzwierciedla przepływy pieniężne. Rekrutacja odbywa się z następujących źródeł:

• Kasjer Company (D 51, K 50) – ten wpis jest o przyjęcie na koncie gotówki z kasy.
• Płatności na rzecz wykonawców (D 51, K 62/60/76) – dopisywane do rachunku ilości klientów, inne należności od dostawców (refundacji fundusze nadpłaconych, rozstrzygania reklamacji klienta).
• Kredyty, pożyczki (R 51, R 66), – operację prowadzi się w przypadku dojścia do uwagę uzyskane dźwignią.
• W obliczeniach z udziałowców właścicieli (R 51, R 75), – środki wykonane promotorów (poprzez zwiększenie krążącej lub kapitał).
• Obliczenia z budżetu i organizacje pozabudżetowe (L 51, 68, 69) – to nadpłaconych podatków lub kwota pomocy społecznej (zasiłki, zwolnienia lekarskiego, etc …).

Obroty debetowej podsumował podczas okresu raportowania jest uogólniony wskaźnik środków pieniężnych na rachunek przedsiębiorstwa. Do analizy wykorzystywane jako przychód obrotów bilansu i analizy konta.

Ruch pożyczka

konto kredytowe 51 jest generowany z zapłaty (flow) aktywów niepieniężnych przedsiębiorstwa. Obroty na kredyt pokazuje całkowitą ilość przelewów, odpisy i wypłat, określonych przez 51. Transakcje na kredyt, co następuje:

• Wypłata gotówki (D 50, K 51) – z rachunku bieżącego do wycofania środków pieniężnych pochodzących w przedsiębiorstwie (zarabiają występuje w ograniczonym zakresie, ze wskazaniem wydatków). Najczęściej organizacje wykorzystać część środków na wypłaty wynagrodzeń lub potrzeb ekonomicznych.
• Przenoszenie bezgotówkowej (D 51/55, A 51) – to korespondencja prowadzona jest w ramach przeniesienia środków na inny rachunek lub specjalnych listach otworu przeznaczonego do obliczeń z odpowiednikami.
• Płatności na rzecz dostawców, wykonawców i innych wierzycieli (D 60/62/76, K 51) – Przeniesienie aktywów z rachunku bieżącego z adresem wykonawców (w odniesieniu do towarów i usług, zwroty produktów, etc …).
• Wypożyczenie obliczenia, pożyczki i kredyty (D 66, K 51) – są odsetki za korzystanie z pożyczonych funduszy lub spłaconych długów kredytów.
• Spełnienie zobowiązań wobec budżetów różnych poziomach i funduszy pozabudżetowych (R 68/69, R 51) -, w zależności od podatku lub funduszu, w korespondencji wskazuje odpowiednie subkonto.
• Wynagrodzenia (R70, R51) – lista s / pl pracowników.
• Obliczenia założycieli (D 75 K 51) – w wyniku działania założycieli dokonaniu płatności.