Operacje gotówkowe. Cechy ich zachowania

Transakcje gotówkowe to działania związane z otrzymywaniem i wydawaniem pieniędzy z banków kasowych banków, różnych organizacji i firm, które są wydawane ze specjalnymi nakazami dochodów i wydatków.

Termin ten obejmuje również operacje na giełdach, których kalkulacja powinna być prowadzona do następnego dnia, po transakcji, działaniach z gotówką, papierami wartościowymi, depozytami, a także spłatą długów lub innych zobowiązań dłużnych.

Federalna Służba Podatkowa zwraca uwagę indywidualnych przedsiębiorców na fakt, że transakcje gotówkowe, które wykonują, muszą być prowadzone zgodnie z określonymi zasadami:

• musisz ustalić limit stanu środków pieniężnych;

• pieniądze, których kwota przekracza ten limit, muszą być przechowywane na rachunkach bankowych;

• Wszystkie transakcje gotówkowe powinny być przetwarzane przy pomocy przychodzących i wychodzących zamówień;

• Musisz także zachować odpowiednią książkę gotówkową.

W bankach limit pieniężny ustalany jest zgodnie z następującymi zasadami:

• Centra kasowe, a także fundusze rezerwowe monet i jednostek monetarnych w banknotach (za zgodą Banku Rosji) powinny działać w centrach rozliczeń gotówkowych. Wszystkie środki pieniężne otrzymane w ciągu jednego dnia roboczego muszą zostać zaksięgowane na odpowiednich kontach tego samego dnia;

• instytucje banków terytorialnych powinny wziąć pod uwagę potrzeby klientów dotyczące gotówki w celu obliczania wynagrodzenia lub na inne potrzeby;

• kwota limitu zostanie ustalona na koniec dnia roboczego. Wszystkie fundusze, które przekraczają, muszą być przekazane do funduszu rezerwowego, tzn. Wycofanie z obiegu;

• Wszystkie obowiązki związane z przechowywaniem funduszy w funduszu rezerwowym i centrach rozliczeń gotówkowych są przydzielane urzędnikom – szefowi, głównym księgowym i szefem działu kasowego.

W celu masowej obsługi klientów operacje gotówkowe przeprowadzane są w biurach, które zawierają:

• struktury dochodów i wydatków;

• jednostki dokonujące wymiany i przeliczania waluty.

Urzędnicy, którzy są odpowiedzialni za przechowywanie przedmiotów wartościowych, muszą mieć metalowe uszczelki i klucze ze składów, a także znaczki. Środki te są potrzebne do prawidłowej realizacji operacji gotówkowych.

Aby wydawać pieniądze w instytucjach bankowych, istnieją oddzielne działy pieniężne. Aby przeprowadzić czynności rozliczeniowe w gotówce, menedżer wydaje gotówkę do kasjerów w wymaganej wysokości tylko przed otrzymaniem. W przypadku płac, pieniądze mogą być wydawane na trzy dni robocze w ramach specjalnych nakazów wydatkowania.

Warto zauważyć, że kasjer, który wykonuje operacje gotówkowe, jest zabroniony wystawiając pieniądze równocześnie na kilka czeków gotówkowych, a także prowadzić działania z walutą, w której klienci nie wnoszą wpłat, ale jednocześnie przeprowadzają gotówkę i aplikację depozytową.

Należy również stwierdzić, że przy przyjmowaniu lub wydawaniu pieniędzy kasjer musi sporządzić odpowiednie certyfikaty. Pod koniec dnia resztę pieniędzy, wpływy gotówkowe, referencję z taśmą kontrolną kalkulatora przekazuje się do kasjera w celu sprawdzenia.