Budżet przepływy pieniężne i Postać №4

Dla formacji stałej (wolny i całkowity), budżet firmy niezbędne jest posiadanie pewnych podstawowych budżety, z których jeden jest -BDDS budżecie przepływów pieniężnych.

Deweloperzy CFB w formacie (formularz) tworzą żadnych ograniczeń, są one dla danej firmy w celu opracowania odpowiedniego formularza. Ale jest jedna chwila jest koordynacja form planowania, a następnie rzeczywistych danych, które zostaną uwzględnione w formach rachunkowości. Dlatego też, w szczególności BCF musi być spójna pod względem wyglądu i podejścia do obliczania danych z raportu „Rachunek przepływów pieniężnych” (formularz №4) zatwierdzonymi przez Rozporządzenie Ministra Finansów Federacji Rosyjskiej „na formularzach sprawozdań finansowych” z 13.01.2011 №4N. Ten porządek zatwierdzone przez bezpośredniego sposobu obliczania kwoty przepływów pieniężnych. Metoda ta opiera się na przepływie środków na rachunkach przedsiębiorstw. Dane do wypełnienia formularzy projektowych można uzyskać z księgi głównej i zapisów w rejestrach księgowych. Element źródłowy kalkulacja -vyruchka ze sprzedaży towarów (prac, usług).

Więcej istnieje druga metoda podstawowa do obliczania objętości przepływów pieniężnych jest pośrednia. W tym przypadku obliczenie przepływów pieniężnych jest prowadzona z zysku netto z odpowiednimi korektami do artykułów, które nie odzwierciedlają rzeczywistych przepływów pieniężnych.

Jednak w tej i innej metody obliczania, musimy zobaczyć w CFB w planowanym terminie (na przykład, jest to jeden rok) Przepływy pieniężne w każdym miesiącu. Iw ciągu miesiąca Dzienne dolotowego / wydatkowania środków. Postać №4 nie pozwalają, ale firma może samodzielnie dokonać kolumn i wierszy w odpowiedniej formie (jednak jest mało używany).

Czy dane księgowe w celu zapewnienia w przyszłości (do wystąpienia okresu planowania) dane o codziennych przepływów pieniężnych? Odpowiedź brzmi: tak.

Co jeszcze trzeba zobaczyć w formie BCF. Myślę, że zgodzicie się ze mną, że ważne jest, aby wyświetlić obliczenia przez bank na rachunku bieżącym i przez to objętość wprowadzeniu gotówki Enterprise dla różnych rodzajów działalności może być różna, a odgrywają dość istotną rolę w przygotowaniu CFB.

Który wymaga codziennego zestawienie przepływów pieniężnych?

-To będzie się opierać częściowo odzwierciedlać konkretne stół -prognoznye przepływy pieniężne grafika. Umowa z różnych konsumentów wyrobów gotowych może być zawarta na warunkach zaliczki, przedpłaty lub realizacji pożyczki, itd. Tym razem opóźnienie należy rozważyć przygotowując te wykresy w CFB.

– konieczność odwołuje BCF oraz budżetu dochodów i wydatków (BDiR), ponieważ wszystkie wydatki w czasie mogą być wykonane dopiero po otrzymaniu środków na rachunek. W związku z powyższym, jest również możliwe, muszą codziennie wydatków kolejność harmonogram w zależności od ich wymaganej (na przykład do ciągłego wytwarzania -Required dostarczenie materiału wsadu, paliwo, zarobki datami, etc.), w tym przypadku również określić dyskretny (ciągłość) Przepływy pieniężne pochodzące w firmie.

Książka VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova „Intra-budżetowanie” widząc, opierając się na postaci preparatu №4 dla środków budżetowych:

-vydelit należności (dochód podzielony na zaliczki i otrzymania produktów, wysłane wcześniej);

-ustranit artykułów pochodzenia czysto fiskalny;

– z wyszczególnieniem najważniejszych artykułów płacenie rachunków;

– dostosowanie planu kapitał formatów (początkowe) pozycji kosztowych, odzwierciedlając nakładów kapitałowych i inwestycji;

-vydelit pozycji, co odzwierciedla zwrotu pożyczek i kredytów;

-predusmotret konto z surogatów pieniądza ;