książka pieniężnych, jej rodzaje i układ

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem, każdej organizacji, w tym wszystkich podmiotów gospodarczych, powinien być zobowiązany do przechowywania jego wolnej gotówki do korzystania z usług bankowych. I ich rozliczeń z innymi podmiotami prawnymi w większości przypadków powinny być wykonywane przez przelew bankowy. Ale wszystkie wpływy i wypłaty gotówki w walucie krajowej muszą być brane pod uwagę w książce gotówki. A książka pieniężnych powinny być przeprowadzane bez wyjątku, organizacji i podmiotów gospodarczych (dalej – organizacja), w tym przedsiębiorców indywidualnych, którzy są zaangażowani w działalność czynienia z gotówką.

Każda organizacja posiadająca osobowość prawną i ma kasę, pojedynczy gotówka-book jest zaprojektowany, aby wziąć pod uwagę wszystkie produkty IT transakcji gotówkowych w walucie krajowej. Bez brania pod uwagę operacje wykonywane odrębne podmioty, które mają swoje własne pieniądze. Każda taka jednostka jest oddzielną własna książka pieniężnych zaprojektowany i wydany przez organizację, z którą jest powiązana.

Ogólna konstrukcja cashbook zwykle odpowiada kasjer organizacji. Oni wydał tytularnym stronę, a następnie wymienił listy, a następnie upewnij się, że ciąg razem książki gotówki oraz pieczęcią i podpisem dyrektora i głównego księgowego.

Utrzymanie książka pieniężnych jest również w obowiązki kasjera, który musi podjąć wszelkie rekordy go w dwóch egzemplarzach (z wykorzystaniem kalki). Arkusze książka gotówka jest podzielony na dwie części – nierozłączne i rozdarcia. Pierwszy egzemplarz (niepodzielną częścią), tak zwany „loose-leaf” powinny pozostać w gotówce zarejestrować się. Drugi egzemplarz (tear część) jest zatytułowany „Raport kasjera„i stanowi dokument, przy czym raporty kasowe na ruch gotówki w kasie. Pierwsze i drugie przypadkach, oczywiście, musi być identyczne i policzone.

Biorąc pod uwagę, że w obecnych warunkach Ewidencja księgowa prowadzona jest głównie z wykorzystaniem sprzętu komputerowego oraz książki pieniężnych mogą być przeprowadzane w organizacjach elektronicznie. Jednak trzy podstawowe warunki muszą być spełnione dla tego produktu. Po pierwsze, licencjonowany program komputerowy do prowadzenia książki gotówki, co jest zgodne z odpowiednimi organami regulacyjnymi i nadzoru muszą być zakupione. Po drugie, aby zapewnić odpowiednią ochronę komputera i programu bezpośrednio z nieuprawnionym dostępem do nich. I wreszcie, po trzecie, kasjer musi być przeszkolony w zakresie zasad pracy z takiego programu.

Sam program, aby utrzymać książkę pieniężne powinny zapewnić nie tylko monitorem jego zawartość na ekranie, ale wydruk z tych samych dokumentów, które są wymagane w konwencjonalnym książki pieniężnych, mianowicie „luźnych” i „Raport kasjera”. Ponadto program powinien zapewnić automatyczną numerację stron książki, a nie pozwalając o interwencję kasjera.

Pod koniec każdego roku kalendarzowego (lub w innych warunkach, jeśli zajdzie taka potrzeba) wszystkie uprzednio wydrukowany dziennik „luźnych”, złożony w odpowiedniej kolejności w książce, która jest certyfikowanym w taki sam sposób jak normalne książki gotówki. Ponadto, w tym samym terminie, książka pieniężnych w formie elektronicznej powinny zostać przeniesione do mediów elektronicznych i przeniesiony do archiwum organizacji.

Kontrola poprawności prowadzenia księgi kasowej odpowiedniego zlecenia należy do obowiązków głównego księgowego lub, w razie potrzeby, z drugiej odpowiedzialnego pracownika.